연금소득세 계산기

연금소득세 계산 방법

연금저축·IRP에서 연금으로 받는 돈 가운데 세액공제받고 넣은 원금과 운용수익 부분에 연금소득세를 뗍니다(소득세법 제129조 제1항 제5호의2).

연금 받는 날 나이	소득세	지방소득세 포함
70세 미만	5%	5.5%
70세 이상 80세 미만	4%	4.4%
80세 이상	3%	3.3%
종신계약(사망할 때까지, 중도해지 불가)	3%	3.3%

나이와 종신계약 조건이 겹치면 낮은 세율을 씁니다.

연 1,500만 원 기준

연금저축·IRP에서 받는 사적연금(퇴직금 재원·의료목적 인출 등 제외)이 1년에 1,500만 원 이하면 위 세율로 떼고 끝납니다(분리과세). 넘으면 전액을 둘 중 하나로 신고합니다.

• 종합과세: 다른 소득과 합쳐 기본세율(6~45%)
• 분리과세 선택: 전액 × 15% (지방소득세 포함 16.5%, 제64조의4)

다른 소득이 적으면 종합과세가, 많으면 16.5% 분리과세가 유리합니다. 1,500만 원 안으로 나눠 받으면 세금을 가장 줄일 수 있습니다.

세금이 붙지 않는 부분

• 세액공제를 받지 않고 넣은 원금(ISA 만기 이전분 중 추가 공제받지 않은 부분 등)은 꺼낼 때 세금이 없습니다.
• 퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%(10년 넘게 받는 부분은 60%)만 냅니다. 이 계산기는 퇴직금 재원 연금을 다루지 않습니다.